Jūs nevarat nekavējoties atskaitīt mājas uzlabojumus no ienākuma nodokļiem, izņemot dažus īpašus apstākļus. Tomēr, iespējams, būs iespējams saņemt nodokļu atvieglojumus no mājas uzlabojumiem vēlāk - brīdī, kad pārdodat savu māju.
Kas ir mājas labiekārtošana?
Nodokļu ziņā mājas labiekārtošana ir jebkas, kas palielina jūsu mājas vērtību. Pamata remontdarbi, piemēram, necaurlaidīga jumta aizlāpīšana, nav kvalificējami. Tomēr, ja nomainīsiet savu esošo jumtu pret cita veida un kvalitatīvāku jumtu, tas, visticamāk, palielinātu jūsu mājas vērtību un tādējādi tiktu uzskatīts par mājas uzlabojumu.
Nodokļu priekšrocības saistībā ar vispārējo mājas labiekārtošanu
Vispārēja pielietojuma mājas uzlabojumus nevar atskaitīt no jūsu nodokļu deklarācijas. Tomēr jūs gūstat labumu no tā, kā šie mājas uzlabojumi palielina jūsu mājas vērtību. Visi jūsu veiktie mājas uzlabojumi tiek pievienoti jūsu "nodokļu bāzei" mājā.
Nodokļu bāze attiecas uz to, cik daudz esat kaut ko ieguldījis, un to izmanto, lai vēlāk aprēķinātu jūsu peļņu. Pārdodot savu māju, jūs no pārdošanas cenas atņemsit mājas nodokļa bāzi, lai aprēķinātu peļņu.
Ieguvums tiek aplikts ar nodokli, tāpēc, palielinot nodokļu bāzi, veicot mājas uzlabojumus, jūs samazināsiet nodokļa summu, ko maksājat pārdošanas brīdī.
Mājas medicīniskie uzlabojumi
Ja mājas labiekārtošanas mērķis ir nodrošināt medicīnisko aprūpi jums, jūsu laulātajam vai vienam vai vairākiem jūsu apgādājamajiem, tas ir kvalificējams kā medicīnisks mājas labiekārtojums. Medicīniskos mājas uzlabojumus var atskaitīt brīdī, kad tie tiek veikti, bet tikai tādā mērā, ka tie nepalielina jūsu mājas vērtību. Ieņēmumu dienesta dēļ, pārdodot māju, jūs saņemsiet nodokļu atvieglojumus no vērtības pieauguma, tāpēc viņi nevēlas jums piešķirt summu, kas atbilstu dubultam atskaitījumam.
Ja nomainītu visus durvju rokturus ar sviras rokturiem, jo artrīta dēļ jums ir grūti pārvaldīt apaļas pogas, jūs, iespējams, varētu atskaitīt visas izmaksas, jo tas neietekmēs jūsu mājas vērtību. Tomēr, ja jūs uzstādīsit liftu savam dzīvesbiedram ratiņkrēslā, jūsu mājas vērtība ievērojami pieaugs. Jūs varētu atskaitīt tikai starpību starp jūsu mājas vērtības izmaiņām un kopējām uzlabošanas izmaksām.
Otra ķibele saistībā ar medicīnas mājas uzlabojumiem ir tāda, ka, tāpat kā visus medicīniskos ieturējumus, jūs varat tos veikt tikai tad, ja atgriežoties izvēlaties uzskaitīt atskaitījumus pa daļām. Vēl ļaunāk, uz tiem attiecas 10% koriģētie bruto ienākumi (AGI zemākā vērtība). Tas nozīmē, ka jums ir jāatskaita 10% no gada koriģētajiem bruto ienākumiem no medicīnisko atskaitījumu summas un pēc tam jāpieprasa tikai atlikusī summa kā atskaitījums savā nodokļu deklarācijā.
Energoefektīvi mājas uzlabojumi
Jūs nevarat atskaitīt mājas uzlabojumus, kas palielina jūsu mājas energoefektivitāti, bet jūs varat darīt kaut ko vēl labāk: saņemt nodokļu atlaidi. Kredīts tiek atņemts no jūsu nodokļu saistībām par gadu, savukārt atskaitījumi tiek atņemti no jūsu ar nodokli apliekamā ienākuma, lai aprēķinātu nodokļu saistības. Tādējādi kredīti var ietaupīt daudz vairāk naudas no nodokļiem nekā atskaitījumi.
Dzīvojamo ēku energoefektīvā īpašuma kredīts ļauj jums pieprasīt nodokļu atlaidi 30% apmērā no saules enerģijas karstā ūdens sildītāju, saules enerģijas elektroenerģijas ražošanas iekārtu un citu kvalificētu alternatīvās enerģijas iekārtu izmaksām. Kredīts saules tipa iekārtām ir pagarināts vismaz līdz 2021. gadam. Diemžēl citiem enerģijas nodokļa kredītu veidiem tagad ir beidzies derīguma termiņš.
Mājas biroja uzlabojumi
Ja jums ir mājas birojs, kas atbilst mājas biroja atskaitījumam, varat atskaitīt izmaksas par jebkādiem uzlabojumiem, ko veicat mājas birojā, kā uzņēmējdarbības izdevumus. Mājas uzlabojumus, kas ietekmē visu jūsu māju, var daļēji atskaitīt kā uzņēmējdarbības izdevumus, pamatojoties uz jūsu mājas biroja lielumu. Piemēram:
- Ja izmantojat savu rezerves guļamistabu tikai kā mājas biroju un jums ir uzstādītas ārējās durvis, lai klienti varētu ieiet tieši jūsu birojā, jūs varat atskaitīt 100% no jauno durvju izmaksām.
- Ja esat nomainījis lamināta grīdas segumu pret cietkoksnes grīdu visā mājā un jūsu mājas birojs aizņem 25% no kopējās mājas kvadrātmetru platības, varat atskaitīt 25% no jaunā grīdas seguma izmaksām.
Ņemiet vērā, ka, iespējams, nevarēsiet atskaitīt visas izmaksas uzreiz. Kapitāla uzlabojumi, proti, uzlabojumi ar priekšrocībām, kas ilgst vairāk nekā vienu gadu, parasti tiek amortizēti, un atskaitījums tiek sadalīts pa vairākiem gadiem.
Aizdevuma procenti mājas labiekārtošanai
Ja ņemat mājokļa uzlabošanas aizdevumu vai izmantojat mājokļa kapitāla kredītlīniju (HELOC), lai samaksātu par mājokļa uzlabojumiem, aizdevuma vai kredītlīnijas procenti ir atskaitāmi. Ņemiet vērā, ka nauda no aizdevuma vai HELOC ir jāiztērē mājokļa uzlabošanai, nevis tikai mājas remontam, lai varētu pretendēt uz procentu atskaitījumu. Punkti un citas aizdevuma beigu maksas arī ir atskaitāmas.
Atskaitījumu pieprasīšana par mājas labiekārtošanu
Ja atbilstat kādam no iepriekš minētajiem īpašajiem apstākļiem, jums būs jāpieprasa atskaitījums(-i) savā nodokļu deklarācijā. Medicīnas mājas uzlabojumi tiek atskaitīti kā detalizēti izdevumi, tāpēc, lai gūtu labumu, jums ir jāprecizē atskaitījumi, nevis jāpieprasa standarta atskaitījums. Detalizētie atskaitījumi attiecas uz veidlapas 1040 A grafiku. Mājas biroja atskaitījums, ieskaitot visus saistītos mājas uzlabojumus, tiek veikts 8829. veidlapā. Tāpat kā medicīniskie mājas uzlabojumi, arī mājokļa uzlabošanas aizdevuma vai HELOC procenti ir detalizēti atskaitīti, taču par laimi, šis konkrētais atskaitījums. uz to neattiecas AGI grīda.
